Czwartek, 27 stycznia 2022

Zrozumienie Zasiłków Ubezpieczenia Społecznego dla klientów pozostających w związku małżeńskim

19 listopada 2021

Strategie ubiegania się o świadczenia Social Security dla małżeństw zostały ograniczone przez Nov. 2, 2015 przejście Bipartisan Budget Act of 2015, wpływając zarówno na tych, którzy mają opcje w ubieganiu się o świadczenia, jak i tych, którzy pomagają w tym procesie planowania. W szczególności wpływa to na tych, którzy rozważali strategie file-and-suspend lub ograniczone ubieganie się o świadczenia dla małżonków.

Ustawa wzmacnia ubieganie się o świadczenia na własnym koncie Social Security, jeśli jest ono wyższe, zamykając lukę, którą niektórzy uznali za "wolne pieniądze" dla przyszłych odbiorców. Ustawa przewiduje możliwość zaplanowania tej zmiany, co może przyspieszyć składanie wniosków o świadczenia wśród tych, którzy nadal kwalifikują się do wyboru między złożeniem wniosku na koncie współmałżonka lub swoim własnym. Odbiorcy i doradcy, którzy planowali skorzystać ze strategii, które zostały wyeliminowane, muszą zweryfikować te plany i zrozumieć następujące opcje.

Strategie "złóż wniosek i zawieś" (File-and-Suspend Strategies)

Każdy, kto osiągnął już pełny wiek emerytalny (FRA) i stosował strategię "file-and-suspend" nie będzie dotknięty przez zmianę prawa. Przed wprowadzeniem ustawy, uprawniony odbiorca, który osiągnął FRA mógł złożyć wniosek o swoje świadczenie i natychmiast je zawiesić. Uprawniony współmałżonek mógł wtedy złożyć ograniczony wniosek o przyznanie świadczenia dla współmałżonka. Ta strategia pozwalała jednemu z małżonków pobierać świadczenie współmałżeńskie, podczas gdy oboje zawieszający świadczenia zarabiali odroczone kredyty emerytalne (DRC) na swoje przyszłe świadczenia (ale nie po ukończeniu 70 roku życia).

Każdy, kto ukończył 65 lat w momencie wejścia w życie ustawy, a więc osiągnie wiek FRA w ciągu 180 dni od wejścia w życie ustawy, zachowa możliwość korzystania ze strategii "file-and-suspend claiming", ale musi to zrobić przed 30 kwietnia 2016 r., aby móc korzystać ze starych zasad. Małżonek, który osiągnął FRA może wybrać czy chce pobierać świadczenie na swoim koncie czy na koncie współmałżonka, ale wybierając świadczenie dla współmałżonka zarabia DRC na swoim koncie poprzez opóźnienie. Może to być korzystne, gdy oboje małżonkowie mają podobne rekordy zarobków. Tylko jeden małżonek może pobierać świadczenie dla małżonków.

Każdy, kto ukończy 66 lat po 30 kwietnia 2016 r., nadal będzie mógł zawiesić wniosek, ale zawieszenie to powoduje zawieszenie wszystkich świadczeń płatnych na podstawie danych o zarobkach tej osoby, w tym świadczenia dla małżonka. Eliminuje to opisaną powyżej strategię dla osób pozostających w związku małżeńskim. Ponadto, przed wprowadzeniem ustawy, odbiorca składający wniosek i zawieszający mógł później złożyć wniosek o przyznanie świadczenia wstecz do daty zawieszenia. Obecnie, możliwość otrzymania zryczałtowanej wypłaty narosłych świadczeń jest ograniczona do maksymalnie sześciu miesięcy wstecz.

Ograniczony wniosek o świadczenia dla małżonków

Zmiana dotycząca kryterium wieku dla złożenia ograniczonego wniosku jest inna niż w przypadku złożenia i zawieszenia. Każda osoba urodzona w 1953 roku lub wcześniej, która ukończy 62 lata do końca 2015 roku, jest objęta starymi zasadami i zachowuje możliwość złożenia ograniczonego wniosku, niezależnie od tego, kiedy to nastąpi. Jeśli ktoś składa wniosek o świadczenia przed osiągnięciem wieku FRA, wypłacane będzie wyższe świadczenie pracownika lub świadczenie małżonka, jeśli jest dostępne. Osoba, która osiągnie wiek 62 lat do końca 2015 roku i czeka do momentu osiągnięcia wieku emerytalnego, będzie miała możliwość złożenia wniosku na własny rachunek lub złożenia ograniczonego wniosku na rachunek współmałżonka, jeżeli ten już złożył wniosek. Opóźni to złożenie wniosku na własnym koncie, a oni będą mogli naliczać DRC.

Zgodnie z nowymi zasadami, mającymi zastosowanie do wszystkich urodzonych po 1953 roku, nie będzie już możliwości złożenia wniosku o świadczenia Social Security ograniczone do świadczenia dla współmałżonka. Wniosek o przyznanie świadczeń emerytalnych złożony przez kogokolwiek, kto nie posiada praw nabytych, jest traktowany jako wniosek o przyznanie świadczeń na podstawie własnych zarobków danej osoby lub świadczenia dla małżonka, w zależności od tego, które z nich jest większe.

Bieżące rozważania dotyczące planowania

Decyzja o tym, kiedy ubiegać się o świadczenia jest nadal istotną kwestią. Istnieje konieczność wyrównania wniosków o świadczenia pomiędzy małżonkami w różnym wieku, jak również kwestie przepływów pieniężnych i oczekiwań związanych z długowiecznością. W krótkim okresie czasu, ostatnie przepisy mogą wymagać przeglądu planów finansowych dla tych klientów, którzy przygotowywali się do strategii ubiegania się o świadczenia, które teraz zostały zmienione. Dla niektórych, planowanie i roszczenia mogą zostać przyspieszone. Dla osób, które ukończą 62 lata przed końcem roku, nadal istnieją opcje i należy je zrozumieć. Ważne jest, aby omówić te zmiany z klientami i zaktualizować projekcje finansowe oraz oczekiwania emerytalne zgodnie z nowymi przepisami Social Security.