Środa, 17 sierpnia 2022

Dawanie prezentów na opłacenie studiów: Zrób to we właściwy sposób

17 czerwca 2022

Czy masz starszych klientów z wnukami, które są na studiach lub planują je podjąć w najbliższej przyszłości? Niewątpliwie dziadkowie współczują rodzicom, którzy muszą ponosić coraz większe koszty związane z kształceniem swoich dzieci. Niektórzy z nich być może nawet zgłosili się do założenia planu 529, konta powierniczego lub opiekuńczego albo innego planu edukacyjnego, aby pomóc w pokryciu kosztów.

Inni klienci nie chcą podejmować żadnych długoterminowych zobowiązań lub wolą swobodę w wypłacaniu gotówki, kiedy tylko zechcą. Oczywiście, oczekują oni uzyskania optymalnych korzyści podatkowych bez ponoszenia dodatkowych zobowiązań podatkowych. Dla tych podatników istnieje "dobry" i "zły" sposób na przekazanie darowizny na cele edukacyjne.

Po pierwsze, niewłaściwy sposób: Dziadek przekazuje pieniądze dorosłemu dziecku, które z kolei wykorzystuje je do opłacenia szkoły. W tym przypadku to dorosłe dziecko kwalifikuje się do ulg podatkowych na edukację w federalnym zeznaniu podatkowym, takich jak American Opportunity Tax Credit (AOTC), z zastrzeżeniem zwykłych ograniczeń.

Ponadto darowizna podlega federalnemu podatkowi od darowizn, który jest nakładany na darczyńców. Mimo że w roku 2015 obowiązuje roczne wyłączenie z podatku od darowizn w wysokości $14,000 na obdarowanego, próg ten może zostać łatwo przekroczony w przypadku wnuka uczęszczającego na elitarną uczelnię. Kwoty powyżej progu $14,000 mogą uszczuplić przysługującą dziadkom ulgę w podatku od spadków i darowizn.

Oto właściwy sposób: Dziadek opłaca wydatki na edukację wyższą, takie jak czesne, bezpośrednio do szkoły. Innymi słowy, eliminuje się pośrednika. Jako płatnik, dziadek może kwalifikować się do AOTC lub innych ulg podatkowych, z zastrzeżeniem ograniczeń wynikających z prawa podatkowego.

Co więcej, ta technika kwalifikuje się także do unikalnej ulgi podatkowej od darowizn. Jeśli płacisz bezpośrednio college'owi, limit rocznych darowizn nie ma zastosowania. Innymi słowy, można przekazywać darowizny powyżej progu 14 000 dolarów na odbiorcę â w rzeczywistości może to być dowolna kwota â bez wykorzystania ani grosza z wykluczenia z podatku od darowizn lub z ujednoliconego odliczenia od podatku od spadków i darowizn.

Podobna ulga podatkowa jest dostępna w przypadku opłacania kosztów leczenia krewnego. Jeśli zapłacisz bezpośrednio dostawcy usług medycznych, zamiast przekazywać krewnemu gotówkę, federalne limity podatku od darowizn nie wchodzą w grę.

Zastanów się, jakie podejście jest najlepsze dla Twoich klientów. Jeśli są oni skłonni po prostu przekazać gotówkę, aby pomóc w opłaceniu studiów, upewnij się, że robią to we właściwy sposób.

Powiązane artykuły:

Obóz letni i studia: Więcej zabawy, mniej podatkówJak najlepiej wykorzystać
roczne zwolnienie z podatku od prezentów
?